企业与并购, 法律知识

基金管理公司内部控制部门履行内部审计职能的情形

评价这篇文章

证券投资基金管理公司内部控制部门在何种情况下可履行内部审计职能？

根据第99/2020/TT-BTC号通知第6条第2款h项关于基金管理公司内部控制的规定：

内部控制

相关法律服务

并购、股权转让与项目转让

如投资者或企业准备股权转让、并购、项目转让或重组，ANT Legal 可协助审查法律风险及交易结构。

查看服务 Zalo 咨询 提交咨询需求

网站信息仅供一般参考，不替代针对具体案件的法律意见。

[……]

2. 内部控制部门负有下列职责：

[……]

h) 在基金管理公司无须设立内部审计部门的情况下履行内部审计职能。

因此，内部控制部门可在基金管理公司无须设立内部审计部门的情况下履行内部审计职能。在履行该职能时，内部控制部门须遵守法律规定的内部审计活动独立性、客观性原则。

证券投资基金管理公司内部控制部门负责人须满足什么要求？

根据第99/2020/TT-BTC号通知第6条第4款c项，内部控制部门人员结构最低须包括：

  • 一名合规控制人员，须具有法律专业大学以上学历，且具有至少01年法律工作经验；
  • 一名持有规定会计、审计证书的人员；或具有会计或审计专业大学以上学历，且具有至少01年会计或审计工作经验的人员；
  • 内部控制部门负责人须满足上述两项标准之一（法律专业且法律工作经验01年以上，或会计、审计专业/证书且相关工作经验01年以上）。

此外，自任命、免职、变更内部控制人员之日起07个工作日内，基金管理公司须按规定向国家证券委员会通报并附送文件。

ANT Legal能提供哪些帮助？

ANT Legal就基金管理公司内部控制、内部审计的组织结构和人员条件提供证券法方面的咨询，并代表客户与国家证券委员会接洽。

如需快速咨询，贵方可致电律师热线 0966.475.966。

相关文章

与 ANT Legal 沟通本事项 并购、股权转让与项目转让
拨打热线 0966.475.966 发送邮件 并购及股权转让咨询
ANT Legal