English
中文Bộ phận kiểm soát nội bộ của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán được thực hiện chức năng kiểm toán nội bộ trong trường hợp nào?
Căn cứ điểm h khoản 2 Điều 6 Thông tư 99/2020/TT-BTC quy định về kiểm soát nội bộ của công ty quản lý quỹ:
Kiểm soát nội bộ
Dịch vụ liên quan
Tư vấn giấy phép và điều kiện kinh doanh
Nếu doanh nghiệp đang chuẩn bị đăng ký, điều chỉnh ngành nghề, xin giấy phép hoặc kiểm tra điều kiện kinh doanh, ANT Legal có thể hỗ trợ rà soát hồ sơ và lộ trình thực hiện phù hợp.
[…]
2. Bộ phận kiểm soát nội bộ có trách nhiệm:
[…]
h) Thực hiện chức năng kiểm toán nội bộ trong trường hợp công ty quản lý quỹ không phải thành lập bộ phận kiểm toán nội bộ.
Như vậy, bộ phận kiểm soát nội bộ được thực hiện chức năng kiểm toán nội bộ trong trường hợp công ty quản lý quỹ không phải thành lập bộ phận kiểm toán nội bộ. Khi thực hiện chức năng này, bộ phận kiểm soát nội bộ phải tuân thủ các nguyên tắc về tính độc lập, khách quan của hoạt động kiểm toán nội bộ theo quy định của pháp luật.
Trưởng bộ phận kiểm soát nội bộ của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán phải đáp ứng yêu cầu nào?
Căn cứ điểm c khoản 4 Điều 6 Thông tư 99/2020/TT-BTC, cơ cấu nhân sự của bộ phận kiểm soát nội bộ phải có tối thiểu:
- Một nhân viên kiểm soát tuân thủ có bằng tốt nghiệp đại học trở lên về chuyên ngành luật và có kinh nghiệm làm việc về luật ít nhất là 01 năm;
- Một nhân viên có các chứng chỉ về kế toán, kiểm toán theo quy định; hoặc có bằng tốt nghiệp đại học trở lên về chuyên ngành kế toán hoặc kiểm toán và có kinh nghiệm làm việc về kế toán hoặc kiểm toán ít nhất là 01 năm;
- Trưởng bộ phận kiểm soát nội bộ phải đáp ứng một trong hai tiêu chuẩn nêu trên (chuyên ngành luật với kinh nghiệm luật từ 01 năm, hoặc chuyên ngành/chứng chỉ kế toán, kiểm toán với kinh nghiệm từ 01 năm).
Ngoài ra, trong thời hạn 07 ngày làm việc kể từ ngày bổ nhiệm, miễn nhiệm, thay đổi nhân viên kiểm soát nội bộ, công ty quản lý quỹ phải thông báo cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước kèm tài liệu theo quy định.
ANT Legal có thể hỗ trợ gì?
ANT Legal hỗ trợ tư vấn cơ cấu tổ chức, điều kiện nhân sự kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ của công ty quản lý quỹ theo quy định của pháp luật chứng khoán và đại diện làm việc với Ủy ban Chứng khoán Nhà nước.
Để được tư vấn nhanh, Quý khách có thể liên hệ luật sư qua số 0966.475.966.
